鞍山重型礦山機器股份有限公司2021年年度報告更正公告2022-04-0809：06來源：證券時報

原標(biāo)題：鞍山重型礦山機器股份有限公司 2021年年度報告更正公告

證券代碼：002667 證券簡稱：鞍重股份 公告編號：2022一055

鞍山重型礦山機器股份有限公司

2021年年度報告更正公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

鞍山重型礦山機器股份有限公司（以下簡稱公司）于2022 年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)上披露了《2021年年度報告》。由于工作人員疏忽出現(xiàn)統(tǒng)計錯誤，現(xiàn)對《2021年年度報告》第十節(jié)財務(wù)報告七、合并財務(wù)報表項目注釋12、固定資產(chǎn)內(nèi)容進(jìn)行更正，更正情況如下：

更正前：

單位：元

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更正后：

單位：元

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除以上更正以外，《2021年年度報告》中的其他內(nèi)容不變，本次更正對公司2021年財務(wù)狀況、經(jīng)營結(jié)果沒有影響。由此給投資者帶來的不便，公司深表歉意，公司將加強對信息披露文件的編制和審核力度，不斷提高信息披露質(zhì)量。

特此公告。

鞍山重型礦山機器股份有限公司

董 事 會

2022年4月7日

證券代碼：002667 證券簡稱：鞍重股份 公告編號：2022-056

鞍山重型礦山機器股份有限公司

關(guān)于深圳證券交易所2021年年報

問詢函回復(fù)的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整， 沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

鞍山重型礦山機器股份有限公司（以下簡稱公司）于近日收到深圳證券交易所公司部下發(fā)的《關(guān)于對鞍山重型礦山機器股份有限公司2021年年報的問詢函》（公司部年報問詢函[2022]第21號）（以下簡稱問詢函）。針對問詢函提及的相關(guān)問題，公司經(jīng)核查后回復(fù)如下：

我部在對你公司2022年3月24日晚間披露的2021年年度報告（以下簡稱年報）進(jìn)行事后審查的過程中，關(guān)注到如下事項：

問題1．年報顯示，你公司報告期實現(xiàn)營業(yè)收入2.29億元，同比下降21.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）-9,592.25萬元，同比下降1,998.90%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（以下簡稱扣非后凈利潤）-9,970.99萬元，同比下降2,233.76%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1.46億元，同比下降796.96%。

請你公司：

（1）結(jié)合公司經(jīng)營狀況、行業(yè)發(fā)展情況、產(chǎn)品毛利率水平等因素，說明報告期凈利潤大幅下滑的原因及你公司擬采取的應(yīng)對措施；

（2）結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收付款情況，說明報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額下降的原因及合理性；

（3）根據(jù)本所《上市公司自律監(jiān)管指南第1號一一業(yè)務(wù)辦理》關(guān)于營業(yè)收入扣除相關(guān)事項的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合報告期產(chǎn)生營業(yè)收入的各類業(yè)務(wù)的持續(xù)時間、生產(chǎn)經(jīng)營條件、未來業(yè)務(wù)開展計劃等，說明各類業(yè)務(wù)是否存在與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系、偶發(fā)性、臨時性、無商業(yè)實質(zhì)等特征，營業(yè)收入扣除是否充分、完整。

【公司回復(fù)】：

（1）2021年度公司凈利潤-9,592.25萬元，主要原因為①由于市場條件變化，公司摸底排查客戶，涉及應(yīng)收以及存貨單項減值金額4,709.33萬元；②公司2021年度處于新增業(yè)務(wù)摸索和開拓階段，籌劃并購及定向增發(fā)等項目，涉及相關(guān)中介費支出、差旅費支出大幅增長；③公司2021年新設(shè)數(shù)家子公司，相關(guān)運營支出、辦公場地租賃和開辦費等大幅增加。

公司2021年度重型機器制造業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展良好,毛利率也較去年同期有所增長，具體如下表所示：單位：萬元

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（2）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1.46億元，主要因以下因素導(dǎo)致：①公司經(jīng)營性資產(chǎn)增加，其中應(yīng)收賬款余額增加3,203.97萬元，存貨余額增加5,735.03萬元，應(yīng)付賬款減少581.09萬元；②公司2021年度業(yè)務(wù)新增新能源業(yè)務(wù)板塊，管理人員薪資、中介費、差旅費等相關(guān)費用支出金額5,100.45萬元。

（3）2021年度營業(yè)收入扣除相關(guān)事項扣除如下表所示：單位：萬元

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1，關(guān)于營業(yè)收入中的振動篩及PC生產(chǎn)線收入和備件收入

公司主要從事煤炭、礦山、建筑及筑路機械設(shè)備的研發(fā)、制造、銷售和服務(wù)，產(chǎn)品主要包括篩分機械（大型直線振動篩、圓振動篩、高頻振動細(xì)篩、溫?zé)嵛锪险駝雍Y、多單元組合振動篩）、破碎機（顎式破碎機、圓錐破碎機、反擊式破碎機）、給料機、瀝青混凝土拌合站、預(yù)制混凝土構(gòu)件生產(chǎn)線（PC線）、砂石骨料生產(chǎn)線、建筑垃圾生產(chǎn)線、瀝青混凝土回收料分離設(shè)備（RAP料分離設(shè)備）等，報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化。

報告期內(nèi)，振動篩及PC生產(chǎn)線的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售為公司的主營業(yè)務(wù)，備件為銷售振動篩及PC生產(chǎn)線整機時必不可少的備品、配件，因此振動篩及PC生產(chǎn)線以及相關(guān)備件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)為與公司正常經(jīng)營直接相關(guān)的業(yè)務(wù)。

2，關(guān)于營業(yè)收入中的貿(mào)易收入

報告期內(nèi)，公司及子公司開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)主要為鋁錠、鋅錠及電解銅的采購及銷售業(yè)務(wù)，與公司的正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，已在營業(yè)收入扣除相關(guān)事項中列示。

3，關(guān)于營業(yè)收入中的租賃及其他收入

報告期內(nèi)，公司的租賃及其他收入主要包括原材料銷售收入490.45萬元、廢料銷售、服務(wù)、安裝調(diào)試費用收入125.26萬元和PC生產(chǎn)線租賃收入29.18萬元，已在營業(yè)收入扣除相關(guān)事項中列示。

問題2．年報顯示，報告期你公司重型機器制造業(yè)營業(yè)收入為15,538.32萬元，營業(yè)收入占比為67.86%，毛利率為35.44%；貿(mào)易營業(yè)收入為7,329.22萬元，營業(yè)收入占比為32.01%，毛利率僅為0.35%。你公司報告期重型機器銷售量為329臺，同比增長11.15%。

請你公司：

（1）說明重型機器銷售量增長但營業(yè)收入下降的原因；

（2）結(jié)合產(chǎn)品上下游價格變動、成本費用歸集、同行業(yè)可比公司毛利率等因素，說明貿(mào)易業(yè)務(wù)毛利率維持在極低水平的原因，與同行業(yè)可比公司相比是否存在較大差異，開展該業(yè)務(wù)是否有助于提升你公司持續(xù)經(jīng)營能力。

【公司回復(fù)】：

（1）公司主要產(chǎn)品包括篩分機械（大型直線振動篩、圓振動篩、高頻振動細(xì)篩、溫?zé)嵛锪险駝雍Y、多單元組合振動篩）、破碎機（顎式破碎機、圓錐破碎機、反擊式破碎機）、給料機、瀝青混凝土拌合站、預(yù)制混凝土構(gòu)件生產(chǎn)線（PC線）、砂石骨料生產(chǎn)線、建筑垃圾生產(chǎn)線、瀝青混凝土回收料分離設(shè)備（RAP料分離設(shè)備）、餐廚垃圾預(yù)處理成套設(shè)備及其他選礦設(shè)備等三十幾個系列。

由于公司產(chǎn)品為非標(biāo)定制產(chǎn)品，我公司會根據(jù)客戶生產(chǎn)場地、工藝等需求，生產(chǎn)不同型號的設(shè)備，有大中小型之分，因此銷售單價也存在差異。相比于2020年，2021年銷售中小型設(shè)備較多，因此銷售數(shù)量增加，反而銷售收入下降的情況。

（2）公司自2020年第四季度開展有色金屬貿(mào)易業(yè)務(wù)，大宗商品貿(mào)易行業(yè)具有市場規(guī)模巨大、交易量大、資金密集、市場價格公開透明程度極高，因此毛利相對較低等特點。

根據(jù)公開信息查詢，可比公司開展貿(mào)易業(yè)務(wù)的情況對比如下：

單位：萬元

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根據(jù)上述公開財務(wù)信息，顯示公司的貿(mào)易業(yè)務(wù)毛利率略低于可比公司。主要受資金實力、采購量、業(yè)務(wù)渠道、業(yè)務(wù)經(jīng)驗等因素影響。公司2021年度大宗商品收入較2020年度降低4,880.05萬元，由于公司目前處于業(yè)務(wù)探索期，公司尚未將大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)確立為未來發(fā)展的主業(yè)。

問題3．年報顯示，你公司應(yīng)收票據(jù)期末賬面價值為4,231.99萬元，同比增長132.52%，壞賬準(zhǔn)備期末余額為9.19萬元；應(yīng)收賬款期末賬面價值為10,099.82萬元，同比下降4.86%，壞賬準(zhǔn)備期末余額為7,774.56萬元。

請你公司：

（1）結(jié)合業(yè)務(wù)開展及結(jié)算模式等，分析應(yīng)收票據(jù)期末余額大幅增長的原因，是否存在銷售政策、信用政策不當(dāng)放寬等情形；

（2）結(jié)合票據(jù)承兌人的信用情況，說明應(yīng)收票據(jù)是否存在兌付風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上說明應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計提是否充分；

（3）結(jié)合銷售政策、信用政策、結(jié)算周期、收入確認(rèn)原則和時點、主要客戶的信用狀況和履約能力等因素，說明你公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提是否充分；

（4）補充披露按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款明細(xì)，包括但不限于賬齡分布情況、計提比例，并結(jié)合同行業(yè)可比公司的計提比例、期后回款情況、歷史回款情況等，說明壞賬準(zhǔn)備計提是否充分、合理；

（5）說明是否已按照預(yù)期信用損失模型計提減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備的確認(rèn)是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。

【公司回復(fù)】：

（1）報告期內(nèi)，公司的業(yè)務(wù)主要包括振動篩及PC生產(chǎn)線業(yè)務(wù)板塊和鋁錠、鋅錠和電解銅貿(mào)易板塊，公司的貿(mào)易業(yè)務(wù)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，應(yīng)收票據(jù)的期末余額全部為振動篩及PC生產(chǎn)線業(yè)務(wù)板塊產(chǎn)生。

公司振動篩及PC生產(chǎn)線業(yè)務(wù)的下游客戶主要為鐵法煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司、山西西山煤電股份有限公司、中鐵十四局集團房橋有限公司、河南美好智造裝配式房屋有限公司等美好建筑裝配科技有限公司下屬子公司和河北中冶智群裝配式建筑科技有限公司等國內(nèi)大型煤炭、冶金、建筑等企業(yè)，貨款主要通過票據(jù)方式結(jié)算。

如本回復(fù)（3）所述，公司銷售款采用進(jìn)度結(jié)算模式，因而預(yù)收款報告期末較上期末大幅增加，導(dǎo)致公司應(yīng)收票據(jù)期末余額增加。報告期內(nèi)公司銷售政策、信用政策不存在放寬等情形。

公司應(yīng)收票據(jù)變動情況分類列示如下：

單位：萬元

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（2）報告期末，公司應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計提分類列示如下：

單位：萬元

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如上表所示，公司應(yīng)收票據(jù)中銀行承兌匯票占比89.58%，該類票據(jù)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)、保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人。該類票據(jù)由銀行進(jìn)行承兌，信用風(fēng)險較低，且歷史上未出現(xiàn)過無法兌付的記錄，資產(chǎn)負(fù)債表日及期后亦未出現(xiàn)無法兌付的跡象，因而公司未計提壞賬準(zhǔn)備。

與應(yīng)收賬款相關(guān)的商業(yè)承兌匯票占比3.22%，主要為大型國有企業(yè)財務(wù)公司出具的商業(yè)票據(jù)。截至本回函日，該類票據(jù)中除一筆11.18萬元的商業(yè)匯票尚未到期外，其他均已到期兌付。該類票據(jù)歷史上未出現(xiàn)過無法兌付的記錄，由于與應(yīng)收賬款相關(guān)，因而公司按照與應(yīng)收賬款相同的預(yù)期信用損失率計提壞賬準(zhǔn)備。其他商業(yè)承兌匯票占比7.2%，報告期末公司已計提壞賬備，截至本回函日均已到期兌付。

（3）關(guān)于銷售政策：報告期內(nèi)公司主要業(yè)務(wù)為研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售振動篩及PC生產(chǎn)線等大型生產(chǎn)設(shè)備，銷售主要采用直接面對終端用戶的直銷方式，不存在折扣、返利等情形。

關(guān)于信用政策及結(jié)算周期：公司獲得訂單的方式主要有競標(biāo)、議標(biāo)、客戶直接訂貨幾種方式，一般情況下，公司與客戶簽訂合同后通常按合同金額收取30%的預(yù)付款組織生產(chǎn)，交貨前收取30%的進(jìn)度款，產(chǎn)品驗收合格后3-6月收取30%，剩余10%作為質(zhì)量保證金，在質(zhì)保期結(jié)束后（通常為交貨后12個月）收取。對于訂貨量較小的客戶或者新客戶，公司則通常收取全款。

關(guān)于收入確認(rèn)政策和時點：公司振動篩及PC生產(chǎn)線等大型生產(chǎn)設(shè)備通常需要安裝、調(diào)試后方能投入生產(chǎn)，因而該等產(chǎn)品在客戶驗收后確認(rèn)收入；銷售的備品備件不涉及安裝、調(diào)試，在客戶簽收后確認(rèn)收入。

關(guān)于主要客戶的信用狀況和履約能力：公司建立了應(yīng)收賬款管理制度，銷售人員對經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)全程跟蹤管理。公司的主要客戶為國內(nèi)大型煤炭、冶金、建筑等企業(yè)，報告期內(nèi)建筑企業(yè)受到行業(yè)政策的影響，財務(wù)狀況出現(xiàn)了新的變化。報告期末，公司已對財務(wù)狀況出現(xiàn)明顯變化的客戶，按個別分析法計提了壞賬準(zhǔn)備。其他客戶的應(yīng)收賬款，已按預(yù)期信用損失率模型計提了壞賬準(zhǔn)備。

（4）報告期末，公司按組合計提壞賬備的應(yīng)收賬款明細(xì)如下：

4.1振動篩及PC業(yè)務(wù)應(yīng)收款項組合

單位：萬元

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4.2其他組合

單位：萬元

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其他組合的應(yīng)收賬款為報告期的貿(mào)易業(yè)務(wù)形成，該筆貨款已于期后收回。

4.3同行業(yè)可比公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例與公司計提比例對比分析如下：

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如上表所示，公司2年以內(nèi)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例高于同行業(yè)上市公司，2至3年的計提比例略低于同行業(yè)上市公司，3年以上的計提比例低于同行業(yè)上市公司。同時，如上述（1）所示，公司應(yīng)收賬款主要集中在3年以內(nèi)（占比72.53%），3年以上的應(yīng)收賬款在報告期內(nèi)亦有收回記錄，且公司嚴(yán)格按照預(yù)期信用損失模型計提壞賬準(zhǔn)備。

4.4公司各類應(yīng)收賬款期后回款情況如下：

單位：萬元

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其中：前十名客戶的報告期內(nèi)回款及回款情況如下：

單位：萬元

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公司振動篩及PC業(yè)務(wù)的客戶主要為國內(nèi)大型煤炭、冶金、建筑等行業(yè)企業(yè)，因其付款審批流程較長且執(zhí)行月度、季度付款計劃等，導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款回收周期較長，應(yīng)收賬款余額規(guī)模較大。

綜上，公司應(yīng)收壞賬的回款情況主要受公司客戶性質(zhì)影響，公司已按照預(yù)

期信用損失模型充分計提壞賬準(zhǔn)備。

（5）公司自2019年1月1日起執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照準(zhǔn)則規(guī)定的預(yù)期信用損失模型計提減值準(zhǔn)備。報告期內(nèi)，公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量應(yīng)收賬款損失準(zhǔn)備。公司基于單項和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失，在評估預(yù)期信用損失時，考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。公司以近5年的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，考慮單項計提因素、債務(wù)重組因素、核銷因素、商業(yè)承兌匯票回款等因素，計算近5年平均預(yù)期信用損失率，并結(jié)合對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備。

問題4．年報顯示，你公司預(yù)付款項期末余額為5,128.30萬元，其中按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額為4,148.28萬元，占預(yù)付賬款期末余額合計數(shù)的80.89%。

請你公司：

（1）列示預(yù)付賬款期末余額前五名明細(xì)，并說明上述預(yù)付賬款的形成原因，預(yù)付對象是否與你公司、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、5%以上股東、實際控制人等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或可能造成利益傾斜的其他關(guān)系；

（2）結(jié)合預(yù)付賬款的形成原因，預(yù)付資金及購買商品或勞務(wù)流入公司的時點，說明相關(guān)預(yù)付安排是否符合商業(yè)慣例，在此基礎(chǔ)上說明你公司是否存在資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用或你公司向關(guān)聯(lián)方利益輸送的情形。

【公司回復(fù)】：

（1）報告期末，公司預(yù)付賬款的前五名列示如下：

單位：萬元

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1,關(guān)于礦產(chǎn)品采購的預(yù)付賬款

公司前五名的預(yù)付賬款對象中江西省瑾琪礦業(yè)有限公司、宜春石韻礦業(yè)有限責(zé)任公司、江西旋拓礦產(chǎn)品有限公司和江西揚特礦產(chǎn)品有限公司為公司礦產(chǎn)品供應(yīng)商。

2021年，公司擬進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，自3月開始陸續(xù)開展了一系列的市場調(diào)研和財務(wù)盡調(diào)活動。2021年7月，公司經(jīng)決策擬收購江西省宜豐縣同安礦產(chǎn)品開發(fā)有限公司（以下簡稱同安公司）51%股權(quán)，并于2021年9月支付了股權(quán)收購意向金。2021年10月，公司經(jīng)決策擬收購江西金輝再生資源股份有限公司(以下簡稱金輝公司)70%股權(quán)，并于2022年1月完成了對金輝公司的并購。。

2021年，礦產(chǎn)品市場價格整體呈上升趨勢，公司預(yù)判未來仍將持續(xù)上漲，由于公司擬進(jìn)入相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為了鎖定價格、提前購入新業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)所用主要原材料，在資金允許的情況下，經(jīng)內(nèi)部流程審批，預(yù)付了以上公司的礦產(chǎn)品采購款。同時，礦產(chǎn)品相關(guān)行業(yè)公司如贛鋒鋰業(yè)、盛新鋰能、天齊鋰業(yè)礦產(chǎn)品采購均采用預(yù)付款結(jié)算模式。

2022年1月至2月期間，江西省瑾琪礦業(yè)有限公司（以下簡稱瑾琪公司）向公司供應(yīng)了部分礦產(chǎn)品熟料。由于礦產(chǎn)品價格的持續(xù)上漲，2022年3月瑾琪公司與公司協(xié)商終止了原采購合同，并退回了原合同項下的預(yù)付款。

2022年2月，宜春石韻礦業(yè)有限責(zé)任公司與公司協(xié)商終止了原采購合同，并于3月8日退回了全部預(yù)付款。

2022年3月，江西旋拓礦產(chǎn)品有限公司及江西揚特礦產(chǎn)品有限公司已陸續(xù)供應(yīng)了部分礦產(chǎn)品。

2,關(guān)于鋼材采購預(yù)付款

鞍山市昊興金屬材料有限公司為公司振動篩及PC生產(chǎn)線業(yè)務(wù)的核心原材料鋼材的主要供應(yīng)商，為了保證公司主要原材料的穩(wěn)定供應(yīng)，歷年均采用預(yù)付款結(jié)算模式。

預(yù)付對象與公司、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、5%以上股東、實際控制人等不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（2）近年來隨著新能源汽車和鋰電池需求的快速釋放，上游鋰礦資源出現(xiàn)了供不應(yīng)求的短缺局面，鋰礦也被我國列為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)礦產(chǎn)。由于礦產(chǎn)品屬于資源稀缺類貨物，價格波動也較大。公司為了儲備新能源板塊所用原材料，按合同約定支付了相關(guān)貨款。經(jīng)公司自查公司不存在資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用或公司向關(guān)聯(lián)方利益輸送的情形。

問題5．年報顯示，你公司固定資產(chǎn)期末余額為9,357.45萬元,本期處置或報廢金額為1,042.68萬元，計提折舊金額為1,464.39萬元，計提減值金額為40萬元；在建工程期末余額為49.74萬元，其中靈山二期賬面余額為89.74萬元，因廠房鋼結(jié)構(gòu)件長期閑置，無法正常用于廠房建設(shè)或產(chǎn)品生產(chǎn)，本期計提減值準(zhǔn)備40萬元，期末賬面價值為49.74萬元。

請你公司：

（1）說明處置或報廢固定資產(chǎn)的具體情況，包括但不限于資產(chǎn)原值、累積折舊金額、報廢或處置的原因、交易對象及是否為關(guān)聯(lián)方、定價依據(jù)及公允性、相關(guān)會計處理及合規(guī)性，履行審議程序及臨時信息披露的情況（如適用）；

（2）說明固定資產(chǎn)及在建工程折舊、減值準(zhǔn)備計提的測算過程，計提減值是否充分、準(zhǔn)確，是否充分考慮經(jīng)營性虧損的因素。

【公司回復(fù)】

（1） 2021年度固定資產(chǎn)附注修改如下：（見更正公告）

單位：元

■

其中：資產(chǎn)減少本期處置或報廢說明如下：

單位：萬元

■

以上處置相關(guān)資產(chǎn)均已經(jīng)經(jīng)內(nèi)部審批，不存在與關(guān)聯(lián)方交易情形。

（2）公司各類固定資產(chǎn)的折舊測算方法如下：

公司固定資產(chǎn)折舊按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值及尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不計提折舊。

公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

公司各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：

■

2.1公司固定資產(chǎn)、在建工程減值測算過程如下：

公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷固定資產(chǎn)、在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果存在減值跡象的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。

資產(chǎn)可收回金額的估計，根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

2.2本期，公司的經(jīng)營虧損主要由公司擬進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域產(chǎn)生的費用和單項計提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備及存貨減值引起，公司的固定資產(chǎn)及在建工程減值以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。

報告期末，公司各類固定資產(chǎn)主要包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備，公司對出現(xiàn)減值跡象的機器設(shè)備按照可收回金額計提了減值準(zhǔn)備。

報告期內(nèi)，公司已對在建工程-靈山二期工程的主要設(shè)備進(jìn)行報廢處置，報告期末仍未處置的在建工程為靈山二期工程的一項感應(yīng)加熱淬火設(shè)備（該設(shè)備還未驗收轉(zhuǎn)固，所以未提折舊），經(jīng)技術(shù)、質(zhì)檢、設(shè)備相關(guān)部門評測，并經(jīng)管理層審批，公司已按照其預(yù)計可收回金額計提了減值準(zhǔn)備。

問題6．年報顯示，報告期內(nèi)你公司銷售費用2,069.32萬元，同比增加11.17%；管理費用7,747.02萬元，同比增加218.25%，其中會議培訓(xùn)費、裝修費、差旅交通費、中介機構(gòu)費、招待費、管理人員薪酬均大幅增長；財務(wù)費用-328.83萬元，其中利息收入為397.28萬元，同比增長419.64%，利息費用為58.40萬元，同比增加26,738.23%。報告期末，你公司在職員工合計576人，同比增加44.72%，其中行政人員118人，同比增加145.83%。

請你公司：

（1）請結(jié)合你公司業(yè)務(wù)開展、人員變動等情況，說明行政人員數(shù)量大幅增長的必要性與合理性；

（2）結(jié)合管理費用的構(gòu)成，說明管理費用同比大幅增長的原因及合理性，與公司收入變動是否匹配，是否存在跨期結(jié)轉(zhuǎn)費用的情形；

（3）說明公司的負(fù)債情況，包括但不限于融資（借款）方式、融出方、融入方、借款日、還款日、融資（借款）金額、融資（借款）利率，以及利息支出的具體計算過程；

（4）說明利息收入的主要來源及構(gòu)成、利息收入的具體計算過程，并說明利息收入與貨幣資金規(guī)模的匹配性，在此基礎(chǔ)上說明你公司貨幣資金計量的準(zhǔn)確性。

【公司回復(fù)】

（1） 截止至2021年度，公司員工情況如下：

■

2021年度，隨著新能源板塊業(yè)務(wù)正常開展，公司新增加了相關(guān)人員46人，其中財務(wù)12人，行政人員（包含高管等）34人。

（2）公司管理費用構(gòu)成明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報告期內(nèi)，公司管理費用大幅增長，主要由管理人員薪酬、中介機構(gòu)費、招待費、裝修費、差旅及交通費、會議及培訓(xùn)費等項目的大幅增長引起，具體原因如下：

2.1管理人員薪酬大幅增長

2021年，公司管理人員薪酬增加1,097.96萬元，增長了154.13%，其大幅增長的原因主要在于：2021年公司擬進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在北京及上海聘請了新業(yè)務(wù)板塊相關(guān)的管理人員，其中財務(wù)人員12人，行政部門人員34人（含高級管理人員等），致使公司管理人員薪酬大幅增長。

2.2中介機構(gòu)費

2021年，公司中介機構(gòu)費增加1,301.85萬元，增長了695.76%其大幅增長的原因主要在于：公司擬進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，聘請了券商、律師、評估師及會計師等中介機構(gòu)進(jìn)行投前盡職調(diào)查工作，發(fā)生了較多的中介機構(gòu)盡調(diào)、評估及咨詢費用支出，主要包括同安盡調(diào)（法律、財務(wù)、評估、勘探）費用168萬元、金輝項目盡調(diào)（法律、財務(wù)、評估）費用82萬元、其他未公告零星項目盡調(diào)（法律、財務(wù)）費用296萬元和新項目投資顧問費328萬元等。

2.3招待費

2021年，公司招待費用增加972.21萬元，增長了332.22%，其主要原因在于公司擬進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，招待活動增加，致使招待支出相應(yīng)增加。

2.4裝修費

2021年，公司裝修費增加了860.28萬元，增長了5,952.87%。其主要原因系，2021年4月公司在上海租賃了辦公室、并進(jìn)行裝修，后因戰(zhàn)略定位調(diào)整而退租了該辦公室，致使計入當(dāng)期損益的裝修費用大幅增加。

2.5差旅及交通費

2021年，公司差旅及交通費增加了559.21萬元，增長了694.58%。差旅及交通費大幅增長的原因主要系：公司于2021年初布局新能源業(yè)務(wù)板塊，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了大量的前期考察及調(diào)研活動，以及新增了公司管理人員往來于公司新增辦公地點（上海、北京）、新業(yè)務(wù)板塊所在地（江西）、上市公司所在地（遼寧）之間的差旅、交通費。

綜上，公司2021年發(fā)生的差旅及交通費、招待費、中介機構(gòu)費等主要為布局新能源業(yè)務(wù)板塊的前期項目拓展支出，截至2021年底，新能源業(yè)務(wù)板塊尚未產(chǎn)生相關(guān)營收，公司不存在跨期結(jié)轉(zhuǎn)費用的情形。

（3）2021年公司主要負(fù)債為金融機構(gòu)借款：公司與中國民生銀行股份有限公司鞍山分行簽訂流動資金貸款合同，授信總額5,000萬元，實際使用3,000萬元。

公司財務(wù)費用中利息費用的主要構(gòu)成如下：

3.1 銀行借款單位：萬元

■

3.2 使用權(quán)資產(chǎn)單位：萬元

■

注：公司于2021年1月1日起執(zhí)行財政部2018年修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號一一租賃》，租賃費用采用新準(zhǔn)則核算，從而導(dǎo)致利息費用增加。

（4）報告期內(nèi)，公司利息收入的大額變動主要源于公司原理財產(chǎn)品到期后以活期方式存儲于銀行，產(chǎn)生的收益在財務(wù)費用-利息收入列報。

2020年，公司主要資金均以理財方式存放于銀行，理財收益在投資收益項目列報。

2021年1月12日，公司第五屆董事會第八次會議通過《鞍山重型礦山機器股份有限公司終止部分募集資金項目并將結(jié)余募集資金及超募資金永久性補充流動資金》決議，募集資金理財?shù)狡诤螅舅械淖杂匈Y金均以活期方式存放于銀行，利息收入以銀行結(jié)息金額在財務(wù)費用-利息收入項目列報。

2021年及2020年公司平均貨幣資金余額如下表所示：

單位：萬元

■

經(jīng)計算綜合年化收益率，公司2021年度較2020年度有所增加，主要原因系公司與民生銀行、興業(yè)銀行、廣發(fā)銀行等部分開戶行簽定了協(xié)定存款協(xié)議，存款利率有所提高。

問題7.年報顯示，報告期末你公司與共青城億德投資合伙企業(yè)發(fā)生資金拆借，拆入金額為2,799萬元，起始日為2021年12月13日，到期日為2022年4月12日。2022年1月29日，你公司披露《關(guān)于公司向持股5%以上股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，擬向持股5%以上股東楊永柱借款人民幣9,000萬元，借款的年利率為3.7%，本次借款以公司持有的鞍山鞍重礦山機械有限公司（以下簡稱鞍山鞍重）100%股權(quán)和湖北東明石化有限公司49%股權(quán)作質(zhì)押，鞍山鞍重以其擁有的有形及無形資產(chǎn)作為質(zhì)押。3月18日，你公司披露《關(guān)于公司向持股5%以上股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，你公司擬再次向持股5%以上股東楊永柱借款，借款額度為不低于人民幣3,000萬元且不高于人民幣25,000萬元，借款的年利率為3.7%；本次借款以公司持有的遼寧鞍重建筑科技有限公司（以下簡稱遼寧鞍重）100%股權(quán)、湖北鞍重重工有限公司（以下簡稱湖北鞍重）100%股權(quán)及遼寧鞍重、湖北鞍重?fù)碛械挠行渭盁o形資產(chǎn)作為質(zhì)押。同日，你公司披露《關(guān)于投資年產(chǎn)2萬噸磷酸鐵鋰生產(chǎn)線(一期)建設(shè)項目的公告》，公司控股子公司江西領(lǐng)能鋰業(yè)有限公司（以下簡稱領(lǐng)能鋰業(yè)）擬投資年產(chǎn)2萬噸磷酸鋰生產(chǎn)線（一期）建設(shè)項目，總投資金額為4.87億元，建設(shè)周期為1年。

請你公司：

（1）說明關(guān)聯(lián)方資金拆借及向楊永柱借款的資金用途、具體使用安排及截至回函日的資金使用進(jìn)展情況；

（2）結(jié)合你公司用于前述兩筆借款質(zhì)押的股權(quán)在年報中列示的價值情況，說明質(zhì)押股權(quán)價值是否與借款金額相當(dāng)，并說明股權(quán)價值明顯高于借款金額的情況下，如你公司無力償還借款、借款方要求行使質(zhì)權(quán)會否導(dǎo)致你公司利益和中小股東合法權(quán)益受損，在此基礎(chǔ)上說明你公司董事會審議前述關(guān)聯(lián)借款事項是否謹(jǐn)慎，相關(guān)事項是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形；

（3）說明年產(chǎn)2萬噸磷酸鋰產(chǎn)值目標(biāo)的測算依據(jù)、測算過程、建設(shè)時間、各年進(jìn)度安排、預(yù)計達(dá)產(chǎn)時間、預(yù)期效益、產(chǎn)品的技術(shù)路線、工藝及用途；

（4）結(jié)合市場環(huán)境、行業(yè)壁壘、競爭格局、上下游、主要原材料以及你公司現(xiàn)有的產(chǎn)能規(guī)模、技術(shù)、資金、資質(zhì)及人員、訂單儲備以及與同行業(yè)公司的對比情況等，詳細(xì)說明項目投資建設(shè)的可行性及可實現(xiàn)性，在此基礎(chǔ)上說明是否存在目標(biāo)無法達(dá)成的風(fēng)險，如是，請及時、充分提示；

（5）補充披露協(xié)議約定的固定資產(chǎn)投資建設(shè)時間節(jié)點、規(guī)模及內(nèi)容，投資、產(chǎn)值和稅收等要求，說明項目建設(shè)尚需取得的審批手續(xù)、審批部門、目前進(jìn)展、是否存在實質(zhì)性障礙。

【公司回復(fù)】

（1）公司向楊永柱先生借款的主要用于公司補充流動資金使用，截止至2022年3月31日，公司已經(jīng)收到第一批借款9,000萬元整。9,000萬元資金其中3000萬元用于江西領(lǐng)能項目建設(shè)準(zhǔn)備金，1000萬用于金輝再生流動資金使用，5000萬金額用于支付金輝再生股權(quán)款。

（2）公司股權(quán)情況如下表所示單位：萬元

■

由于凈資產(chǎn)收益率較低且市場流動性差。因此經(jīng)綜合評估雙方確定借款金額。公司董事會在審議借款事項時，持有謹(jǐn)慎態(tài)度，綜合評估公司目前經(jīng)營狀況良好，其次公司正在非公開發(fā)行，所募集資金均為補充公司流動資金，基于上述原因，公司不存在無法還款的情況。本次關(guān)聯(lián)方借款利率與市場利率基本持平，也不存在利益輸送行為。

（3）根據(jù)基本建設(shè)程序要求，通過努力可能實現(xiàn)的工程建設(shè)進(jìn)度如下：

● 2021年11月至2021年12月，開展可行性研究報告的編制及項目可行性論證；

● 2021年12月至2022年3月，辦理項目前期相關(guān)手續(xù)，包括但不限于節(jié)能審查及環(huán)境影響報告書的批復(fù)；

● 2022年1月至2022年5月，確認(rèn)項目工藝路線，編制設(shè)備采購清單，尋求合格供應(yīng)商洽談設(shè)備采購；

● 2022年2月至2022年12月，根據(jù)項目進(jìn)度進(jìn)行建筑施工及設(shè)備安裝；

● 2022年12月至2023年1月，開展項目試生產(chǎn)，組織各項手續(xù)的驗收。

在建設(shè)施工過程中，將基于實際情況因地制宜調(diào)整各項工作，合理安排進(jìn)度。

公司預(yù)期產(chǎn)值利潤情況如下表所示：

單位：萬元

■

注：以上數(shù)據(jù)來自于項目可研報告，測算時碳酸鋰價格為10萬元/噸，目前碳酸鋰市場價約45萬元/噸。

工藝路線：本項目采用硫酸鹽法處理鋰云母等含鋰原材料，通過烘干、高溫焙燒制備熟料，經(jīng)破碎、磨粉、浸出制漿、過濾等工序形成硫酸鋰溶液，再經(jīng)除雜凈化、離子交換、蒸發(fā)濃縮、沉鋰洗鋰、脫碳、烘干、破碎、包裝等步驟產(chǎn)出成品電池級碳酸鋰（中間產(chǎn)品）。

產(chǎn)品用途：本項目產(chǎn)品為電池級碳酸鋰，產(chǎn)能為10,000噸/年，部分作為二期項目磷酸鐵鋰制備的原材料，部分用于外售。

（4）經(jīng)公司前期市場調(diào)研，該項目具有很高的市場經(jīng)濟價值，具體如下：

1、市場環(huán)境：2021 年 7 月，中國汽車工業(yè)協(xié)會發(fā)布《十四五汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展建議》，對我國當(dāng)前新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀總結(jié)為新能源汽車打下堅實基礎(chǔ)，進(jìn)入加速發(fā)展新階段。鋰受到了廣泛關(guān)注，被我國列為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)礦產(chǎn)。鋰鹽需求中電池需求占比最大，約占七成。作為正極材料的碳酸鋰和氫氧化鋰占據(jù)電池核心地位，是重要的鋰鹽產(chǎn)品。

從價格變化來看，需求端主導(dǎo)價格趨勢性變化，供給端決定價格變化幅度。長期來看，供給端無法追趕上需求端持續(xù)且強勁的增長，鋰鹽將出現(xiàn)長期的供應(yīng)短缺，對鋰鹽價格形成支撐。短期來看，2022年鋰鹽供應(yīng)短缺，需求旺盛下價格保持高位；2023-2025年，隨著產(chǎn)能快速釋放，供給將逐步滿足需求，價格也會回歸平穩(wěn)，但很難會出現(xiàn)2019-2020年的價格大幅下滑的情形。

2、我控股子公司江西領(lǐng)能鋰業(yè)有限公司成立于2021年，是一家集碳酸鋰、磷酸鐵鋰的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等為一體的高科技技術(shù)企業(yè)。領(lǐng)能鋰業(yè)座落于江西省宜春市上高縣工業(yè)園黃金堆功能區(qū)，目前在建項目為年產(chǎn)2萬噸磷酸鐵鋰生產(chǎn)線(一期)建設(shè)項目，項目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計年產(chǎn)1萬噸碳酸鋰（中間產(chǎn)品）。項目所用資金主要由自有資金以及自籌資金解決。

3、領(lǐng)能鋰業(yè)擁有一批在鋰電新能源行業(yè)扎根數(shù)年乃至數(shù)十年的專業(yè)技術(shù)人才，目前主要帶隊人員包括高級工程師1人，博士2人，20年運行經(jīng)驗的技術(shù)總監(jiān)1人，本科及以上學(xué)歷的人員十余人。公司目前在工藝技術(shù)流程、主要設(shè)備選型、生產(chǎn)運營管理等方面進(jìn)行了系統(tǒng)設(shè)計與優(yōu)化，而且團隊管理人員有著豐富的研發(fā)生產(chǎn)經(jīng)驗，正在積極推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作，可有效保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

4、由于新能源的興起，新能源板塊競爭也比較激烈，具有一定的行業(yè)壁壘，具體體現(xiàn)在人才和技術(shù)壁壘以及資源和產(chǎn)能壁壘，與此相關(guān)的已完成產(chǎn)業(yè)鏈布局上市公司有：寧德時代、國軒高科、比亞迪、永興材料等。

（5）固定資產(chǎn)投資建設(shè)時間節(jié)點、規(guī)模及內(nèi)容，投資、產(chǎn)值等詳見上述（3）中回復(fù)。

截止至2022年3月31日，領(lǐng)能鋰業(yè)已經(jīng)取得節(jié)能審查的批復(fù)、環(huán)境影響報告書的批復(fù)、施工許可證等相關(guān)政府批文，工程項目正在按計劃有序推進(jìn)。

本次項目投資，在實際經(jīng)營過程中可能面臨行業(yè)政策的重大變化、內(nèi)部控制等方面的風(fēng)險因素。敬請各位投資者注意投資風(fēng)險。

問題8．2022年1月10日，你公司披露《關(guān)于終止股權(quán)收購意向協(xié)議的公告》稱，公司與共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）簽署《現(xiàn)金購買資產(chǎn)意向協(xié)議之終止協(xié)議》，若強強投資在原協(xié)議終止之日起25個工作日內(nèi)退還公司已經(jīng)支付的定金5,800萬元，則無需向公司支付利息。請你公司說明截至回函日支付的定金款項是否收回，如否，說明未收回的原因及是否構(gòu)成你公司資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用或你公司向關(guān)聯(lián)方利益輸送的情形，以及你公司已采取或擬采取的催收措施。請你公司獨立董事進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

【公司回復(fù)】

截至2022年3月31日，公司全資子公司載翌新材料有限責(zé)任公司（以下簡稱載翌新材料）已收到共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱強強投資）退回的定金5800萬元，并于回函日前收到強強投資支付的利息，相關(guān)款項已全部收回。

問題9．2022年2月23日，你公司披露《關(guān)于延長非公開發(fā)行股票決議有效期及授權(quán)有效期的公告》，將2021年非公開發(fā)行A 股股票的決議有效期和股東大會授權(quán)董事會全權(quán)辦理本次非公開發(fā)行股票相關(guān)事項的授權(quán)有效期為自公司股東大會審議通過本次非公開發(fā)行相關(guān)議案之日起12個月。請你公司說明截至回函日非公開發(fā)行股票事項的進(jìn)展情況，后續(xù)推進(jìn)是否存在實質(zhì)障礙，如是，請及時、充分提示相關(guān)風(fēng)險。

【公司回復(fù)】

截至回函日，公司非公開發(fā)行股票事情正在正常推進(jìn)中，本次非公開發(fā)行股票項目的各個中介機構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查工作，目前處于更新申報材料財務(wù)數(shù)據(jù)狀態(tài)，待財務(wù)數(shù)據(jù)更新完成以及各中介機構(gòu)完成剩余的盡職調(diào)查工作，后續(xù)推進(jìn)不存在實質(zhì)性障礙。

問題10．請你公司逐項自查是否存在《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》所規(guī)定的股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形，是否存在其他應(yīng)說明事項。請年審會計師、你公司獨立董事進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

【公司回復(fù)】

（一）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》財務(wù)類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的四種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，或者追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，公司自查如下：2021年度公司經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤為-9,592.25萬元、歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為-9,970.99萬元、營業(yè)收入為22,896.72萬元，營業(yè)收入扣除后金額為1.49億元，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

2.第二種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或者追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司自查如下：經(jīng)大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計，2021年度公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為6.81億元，不存在追溯重述情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

3.第三種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告，公司自查如下：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度財務(wù)會計報告出具了標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見的審計報告（編號：大華審字【2022】005929號），審計報告全文于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

4.第四種退市風(fēng)險警示情形中國證監(jiān)會行政處罰決定書表明公司已披露的最近一個會計年度財務(wù)報告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致該年度相關(guān)財務(wù)指標(biāo)實際已觸及本款第（一）項、第（二）項情形，公司自查如下：目前公司沒有被證監(jiān)會立案調(diào)查或者進(jìn)行行政處罰，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（二）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》規(guī)范類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的七種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種退市風(fēng)險警示情形未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未披露，公司自查如下：公司已如期披露年度報告及半年度報告，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍有半數(shù)以上董事無法保證，公司自查如下：公司沒有半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準(zhǔn)確、完整情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

3、第三種退市風(fēng)險警示情形因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在要求期限內(nèi)改正，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正，公司自查如下：目前公司沒有因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在要求期限內(nèi)改正，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

4、第四種退市風(fēng)險警示情形因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷，被本所要求改正但未在要求期限內(nèi)改正，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正，公司自查如下：目前公司沒有因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷，被深證證券交易所要求改正但未在要求期限內(nèi)改正，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

5、第五種退市風(fēng)險警示情形因公司股本總額或者股權(quán)分布發(fā)生變化，導(dǎo)致連續(xù)二十個交易日股本總額、股權(quán)分布不再具備上市條件，在規(guī)定期限內(nèi)仍未解決，公司自查如下：公司自查如下：目前公司沒有因公司股本總額或者股權(quán)分布發(fā)生變化，導(dǎo)致連續(xù)二十個交易日股本總額、股權(quán)分布不再具備上市條件，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

6、第六種退市風(fēng)險警示情形公司可能被依法強制解散，公司自查如下：目前公司沒有可能被依法強制解散，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

7、第七種退市風(fēng)險警示情形法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請，公司自查如下：目前公司沒有法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（三）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》 重大違法強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的具體情形，公司自查如下:

1、第一種退市風(fēng)險警示情形上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場秩序的重大違法行為，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形，公司自查如下：目前公司沒有存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場秩序的重大違法行為，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形公司存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為，情節(jié)惡劣，嚴(yán)重?fù)p害國家利益、社會公共利益，或者嚴(yán)重影響上市地位，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形，公司自查如下：目前公司沒有存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（四）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》 交易類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的具體情形，公司對照自查如下:

1、第一種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行A股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 500 萬股；公司自查如下：目前公司沒有存在通過交易所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 500 萬股，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行B股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 100 萬股；公司自查如下：公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

3、第三種退市風(fēng)險警示情形在本所既發(fā)行 A 股股票又發(fā)行B 股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日其 A股股票累計成交量低于 500萬股且其 B 股股票累計成交量低于 100 萬股；公司自查如下：公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

4、第四種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行 A 股股票或者僅發(fā)行 B 股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個交易日的每日股票收盤價均低于 1 元；公司自查如下：截至本回函日，公司不存在連續(xù)二十個交易日每日股票收盤價均低于 1 元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

5、第五種退市風(fēng)險警示情形在本所既發(fā)行 A 股股票又發(fā)行 B 股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個交易日的 A股和 B 股每日股票收盤價同時均低于 1 元；公司自查如下：截至本回函日，公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，且公司不存在連續(xù)二十個交易日每日股票收盤價均低于 1 元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

6、第六種退市風(fēng)險警示情形公司連續(xù)二十個交易日在本所的股票收盤市值均低于 3 億元；公司自查如下：截至本回函日，公司連續(xù)二十個交易日不存在股票收盤市值均低于 3 億元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

7、第六種退市風(fēng)險警示情形公司連續(xù)二十個交易日股東人數(shù)均少于 2000 人公司自查如下：截至本回函日，公司連續(xù)二十個交易日不存在股東人數(shù)均少于 2000 人的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（五）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》規(guī)定對上市公司股票實施其他風(fēng)險警示的七種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種其他風(fēng)險警示情形公司存在資金占用且情形嚴(yán)重，公司自查如下：截止2021年期末大股東及其附屬企業(yè)往來資金余額為0元，其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)累計發(fā)生金額5801.97萬元，其中共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)生金額5800萬元，截至回函日，公司子公司載翌新材料已收到共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）退回的全部5800萬元定金及利息。

大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對關(guān)聯(lián)方資金占用的情況出具了《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項說明》（編號：大華核字【2022】004173號，審核報告于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），審核報告結(jié)論與公司自查的結(jié)果一致，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

2.第二種其他風(fēng)險警示情形公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴(yán)重，公司自查如下：2021年度公司未產(chǎn)生對外擔(dān)保、報告期末公司對外擔(dān)保余額為0元，不存在違規(guī)對外擔(dān)保，因此公司不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

3.第三種其他風(fēng)險警示情形公司董事會、股東大會無法正常召開會議并形成決議，公司自查如下：公司于2021年內(nèi)舉行董事會18次、股東大會8次，2022年以來公司已經(jīng)召開董事會5次、股東大會3次，前述會議均形成了有效的決議，當(dāng)前公司董事會、股東大會能正常工作并能形成決議，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

4.第四種其他風(fēng)險警示情形公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告,公司自查如下：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度出具了標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見的內(nèi)部控制鑒證報告（編號：大華核字【2022】004174號，鑒證報告全文于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），因此不存在此種其他風(fēng)險警示情形；

5.第五種其他風(fēng)險警示情形公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在三個月內(nèi)不能恢復(fù)正常，公司自查如下：公司目前生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，不存在生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在三個月內(nèi)不能恢復(fù)正常的情形，因此不存涉及在此種其他風(fēng)險警示情形；

6.第六種其他風(fēng)險警示情形公司主要銀行賬號被凍結(jié)，公司自查如下：目前公司不存在主要銀行賬戶被凍結(jié)的情形，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

7.第七種其他風(fēng)險警示情形公司最近三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負(fù)值，且最近一年審計報告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性，公司自查如下：公司2019年度扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低為正值，2020年度、2021年度扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低為負(fù)值；2021年度審計報告沒有顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形。

綜上，公司不存在《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》所規(guī)定的股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形，也不存在其他應(yīng)說明事項。

特此公告

鞍山重型礦山機器股份有限公司

2022年4月7日

鞍山重型礦山機器股份有限公司

獨立董事對深圳證券交易所2021年報問詢函相關(guān)事項發(fā)表的獨立意見

鞍山重型礦山機器股份有限公司（以下簡稱公司）于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對鞍山重型礦山機器股份有限公司2021年年報的問詢函》（公司部年報問詢函〔2022〕第21 號）。作為公司獨立董事，基于獨立判斷立場，根據(jù)問詢函的要求，我們就問詢函相關(guān)事項進(jìn)行了核查，發(fā)表核查意見如下：

七、年報顯示，報告期末你公司與共青城億德投資合伙企業(yè)發(fā)生資金拆借，拆入金額為2,799萬元，起始日為2021年12月13日，到期日為2022年4月12日。2022年1月29日，你公司披露《關(guān)于公司向持股5%以上股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，擬向持股5%以上股東楊永柱借款人民幣9,000萬元，借款的年利率為3.7%，本次借款以公司持有的鞍山鞍重礦山機械有限公司（以下簡稱鞍山鞍重）100%股權(quán)和湖北東明石化有限公司49%股權(quán)作質(zhì)押，鞍山鞍重以其擁有的有形及無形資產(chǎn)作為質(zhì)押。3月18日，你公司披露《關(guān)于公司向持股5%以上股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，你公司擬再次向持股5%以上股東楊永柱借款，借款額度為不低于人民幣3,000萬元且不高于人民幣25,000萬元，借款的年利率為3.7%；本次借款以公司持有的遼寧鞍重建筑科技有限公司（以下簡稱遼寧鞍重）100%股權(quán)、湖北鞍重重工有限公司（以下簡稱湖北鞍重）100%股權(quán)及遼寧鞍重、湖北鞍重?fù)碛械挠行渭盁o形資產(chǎn)作為質(zhì)押。同日，你公司披露《關(guān)于投資年產(chǎn)2萬噸磷酸鐵鋰生產(chǎn)線(一期)建設(shè)項目的公告》，公司控股子公司江西領(lǐng)能鋰業(yè)有限公司（以下簡稱領(lǐng)能鋰業(yè)）擬投資年產(chǎn)2萬噸磷酸鋰生產(chǎn)線（一期）建設(shè)項目，總投資金額為4.87億元，建設(shè)周期為1年.

（2）結(jié)合你公司用于前述兩筆借款質(zhì)押的股權(quán)在年報中列示的價值情況，說明質(zhì)押股權(quán)價值是否與借款金額相當(dāng)，并說明股權(quán)價值明顯高于借款金額的情況下，如你公司無力償還借款、借款方要求行使質(zhì)權(quán)會否導(dǎo)致你公司利益和中小股東合法權(quán)益受損，在此基礎(chǔ)上說明你公司董事會審議前述關(guān)聯(lián)借款事項是否謹(jǐn)慎，相關(guān)事項是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形；

【公司回復(fù)：】

公司股權(quán)情況如下表所示

■

由于凈資產(chǎn)收益率較低且市場流動性差。因此經(jīng)綜合評估雙方確定借款金額。公司董事會在審議借款事項時，持有謹(jǐn)慎態(tài)度，綜合評估公司目前經(jīng)營狀況良好，其次公司正在非公開發(fā)行，所募集資金均為補充公司流動資金，基于上述原因，公司不存在無法還款的情況。本次關(guān)聯(lián)方借款利率與市場利率基本持平，也不存在利益輸送行為。

【獨立董事核查意見：】

我們審閱了公司以上回復(fù)說明，檢查了公司與楊永柱先生之間簽署的借款協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議資料。經(jīng)核查，公司董事會在審議借款事項時，持有謹(jǐn)慎態(tài)度，綜合評估了公司目前的經(jīng)營狀況，對于還款事項做了充份準(zhǔn)備，不會損害公司及其他中小股東利益。同時，本次關(guān)聯(lián)方借款的年化利率3.7%與市場利率基本持平，也不存在利益輸送行為。

八、2022年1月10日，你公司披露《關(guān)于終止股權(quán)收購意向協(xié)議的公告》稱，公司與共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）簽署《現(xiàn)金購買資產(chǎn)意向協(xié)議之終止協(xié)議》，若強強投資在原協(xié)議終止之日起25個工作日內(nèi)退還公司已經(jīng)支付的定金5,800萬元，則無需向公司支付利息。請你公司說明截至回函日支付的定金款項是否收回，如否，說明未收回的原因及是否構(gòu)成你公司資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用或你公司向關(guān)聯(lián)方利益輸送的情形，以及你公司已采取或擬采取的催收措施。

【公司回復(fù)：】

截至2022年3月31日，公司全資子公司載翌新材料有限責(zé)任公司（以下簡稱載翌新材料）已收到共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱強強投資）退回的定金5800萬元，并于回函日前收到強強投資支付的利息，相關(guān)款項已全部收回。

【獨立董事核查意見：】

我們審閱了公司以上回復(fù)說明，檢查了公司與強強投資之間簽署的協(xié)議、回款單據(jù)等資料。經(jīng)核查，強強投資分別于2022年3月8日退回定金1000萬、2022年3月23日退回定金2000萬、2022年3月24日退回定金1000萬、2022年3月31日退回定金1800萬至載翌新材料交通銀行賬戶。2022年3月31日前已收回強強投資退回的全部5800萬元定金款項。

十、請你公司逐項自查是否存在《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》所規(guī)定的股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形，是否存在其他應(yīng)說明事項。

【公司回復(fù)：】

（一）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》財務(wù)類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的四種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，或者追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，公司自查如下：2021年度公司經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤為-95,922,496.19元、歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為-99,709,902.03元、營業(yè)收入為228,967,183.78元，營業(yè)收入扣除后金額為149,226,099.35元，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

2.第二種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或者追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司自查如下：經(jīng)大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計，2021年度公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為681,453,252.31元，不存在追溯重述情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

3.第三種退市風(fēng)險警示情形最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告，公司自查如下：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度財務(wù)會計報告出具了標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見的審計報告（編號：大華審字【2022】005929號），審計報告全文于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形；

4.第四種退市風(fēng)險警示情形中國證監(jiān)會行政處罰決定書表明公司已披露的最近一個會計年度財務(wù)報告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致該年度相關(guān)財務(wù)指標(biāo)實際已觸及本款第（一）項、第（二）項情形，公司自查如下：目前公司沒有被證監(jiān)會立案調(diào)查或者進(jìn)行行政處罰，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（二）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》規(guī)范類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的七種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種退市風(fēng)險警示情形未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未披露，公司自查如下：公司已如期披露年度報告及半年度報告，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍有半數(shù)以上董事無法保證，公司自查如下：公司沒有半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準(zhǔn)確、完整情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

3、第三種退市風(fēng)險警示情形因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在要求期限內(nèi)改正，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正，公司自查如下：目前公司沒有因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在要求期限內(nèi)改正，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

4、第四種退市風(fēng)險警示情形因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷，被本所要求改正但未在要求期限內(nèi)改正，且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正，公司自查如下：目前公司沒有因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷，被深證證券交易所要求改正但未在要求期限內(nèi)改正，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

5、第五種退市風(fēng)險警示情形因公司股本總額或者股權(quán)分布發(fā)生變化，導(dǎo)致連續(xù)二十個交易日股本總額、股權(quán)分布不再具備上市條件，在規(guī)定期限內(nèi)仍未解決，公司自查如下：公司自查如下：目前公司沒有因公司股本總額或者股權(quán)分布發(fā)生變化，導(dǎo)致連續(xù)二十個交易日股本總額、股權(quán)分布不再具備上市條件，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

6、第六種退市風(fēng)險警示情形公司可能被依法強制解散，公司自查如下：目前公司沒有可能被依法強制解散，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

7、第七種退市風(fēng)險警示情形法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請，公司自查如下：目前公司沒有法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（三）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》 重大違法強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的具體情形，公司自查如下:

1、第一種退市風(fēng)險警示情形上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場秩序的重大違法行為，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形，公司自查如下：目前公司沒有存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場秩序的重大違法行為，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形公司存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為，情節(jié)惡劣，嚴(yán)重?fù)p害國家利益、社會公共利益，或者嚴(yán)重影響上市地位，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形，公司自查如下：目前公司沒有存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（四）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》 交易類強制退市規(guī)定中對上市公司股票實施退市風(fēng)險警示的具體情形，公司對照自查如下:

1、第一種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行A股股票的公司， 通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 500 萬股； 公司自查如下：目前公司沒有存在通過交易所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 500 萬股，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

2、第二種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行B股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日股票累計成交量低于 100 萬 股； 公司自查如下：公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

3、第三種退市風(fēng)險警示情形在本所既發(fā)行 A 股股票又發(fā)行B 股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個交易日其 A股股票累計成交量低于 500萬股且其 B 股股票累計成交量低于 100 萬股； 公司自查如下：公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

4、第四種退市風(fēng)險警示情形在本所僅發(fā)行 A 股股票或者僅發(fā)行 B 股股票的公司，通過本所交易 系統(tǒng)連續(xù)二十個交易日的每日股票 收盤價均低于 1 元； 公司自查如下：截至本回函日，公司不存在連續(xù)二十個交易日每日股票收盤價均低于 1 元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

5、第五種退市風(fēng)險警示情形在本所既發(fā)行 A 股股票又發(fā)行 B 股股票的公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個交易日的 A股和 B 股每日股票收盤價同時均低于 1 元； 公司自查如下：截至本回函日，公司是在交易所只發(fā)行A股股票的公司，且公司不存在連續(xù)二十個交易日每日股票收盤價均低于 1 元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

6、第六種退市風(fēng)險警示情形公司連續(xù)二十個交易日在本所 的股票收盤市值均低于 3 億元； 公司自查如下：截至本回函日，公司連續(xù)二十個交易日不存在股票收盤市值均低于 3 億元的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

7、第六種退市風(fēng)險警示情形公司連續(xù)二十個交易日股東人 數(shù)均少于 2000 人 公司自查如下：截至本回函日，公司連續(xù)二十個交易日不存在股東人數(shù)均少于 2000 人的情形，因此不存在涉及此種退市風(fēng)險警示情形。

（五）《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》規(guī)定對上市公司股票實施其他風(fēng)險警示的七種具體情形，公司對照自查如下:

1.第一種其他風(fēng)險警示情形公司存在資金占用且情形嚴(yán)重，公司自查如下：截止2021年期末大股東及其附屬企業(yè)往來資金余額為0元，其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)累計發(fā)生金額5801.97萬元，其中共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)生金額5800萬元，截至回函日，公司子公司載翌新材料已收到共青城強強投資合伙企業(yè)（有限合伙）退回的全部5800萬元意向金及利息。

大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對關(guān)聯(lián)方資金占用的情況出具了《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項說明》（編號：大華核字【2022】004173號，審核報告于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），審核報告結(jié)論與公司自查的結(jié)果一致，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

2.第二種其他風(fēng)險警示情形公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴(yán)重，公司自查如下：2021年度公司未產(chǎn)生對外擔(dān)保、報告期末公司對外擔(dān)保余額為0，不存在違規(guī)對外擔(dān)保，因此公司不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

3.第三種其他風(fēng)險警示情形公司董事會、股東大會無法正常召開會議并形成決議，公司自查如下：公司于2021年內(nèi)舉行董事會18次、股東大會8次，2022年以來公司已經(jīng)召開董事會5次、股東大會3次，前述會議均形成了有效的決議，當(dāng)前公司董事會、股東大會能正常工作并能形成決議，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

4.第四種其他風(fēng)險警示情形公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告,公司自查如下：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度出具了標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見的內(nèi)部控制鑒證報告（編號：大華核字 【2022】004174號，鑒證報告全文于2022年3月25日在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了披露），因此不存在此種其他風(fēng)險警示情形；

5.第五種其他風(fēng)險警示情形公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在三個月內(nèi)不能恢復(fù)正常，公司自查如下：公司目前生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，不存在生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在三個月內(nèi)不能恢復(fù)正常的情形，因此不存涉及在此種其他風(fēng)險警示情形；

6.第六種其他風(fēng)險警示情形公司主要銀行賬號被凍結(jié)，公司自查如下：目前公司不存在主要銀行賬戶被凍結(jié)的情形，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形；

7.第七種其他風(fēng)險警示情形公司最近三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負(fù)值，且最近一年審計報告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性，公司自查如下：公司2019年度扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低為正值，2020年度、2021年度扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低為負(fù)值；2021年度審計報告沒有顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性，因此不存在涉及此種其他風(fēng)險警示情形。

綜上，公司不存在《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》所規(guī)定的股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形，也不存在其他應(yīng)說明事項。

【獨立董事核查意見：】

我們審閱了公司以上回復(fù)說明，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》所規(guī)定的股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形逐項核查，公司不存在股票交易應(yīng)實施退市風(fēng)險警示或者其他風(fēng)險警示的情形。

獨立董事：漆韋華 李佳

2022年4月7日返回搜狐，查看更多

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